Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база — доход, с которого уплачивается налог. Таким правом обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Правила оформления налогового вычета при добровольном страховании жизни:

• договор заключен на срок не менее пяти лет;
• договор заключен в свою пользу, пользу супруга или супруги, родителей или усыновителей, детей (усыновленных и находящихся под опекой).

Оформить его можно в налоговой инспекции или через работодателя.

Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни не может превышать 120 000 ₽ в год. Вернется гражданину 13% от этой суммы — 15 600 ₽. При этом вычет суммируется с другими социальными вычетами за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение. То есть — 120 000 ₽ будет общей суммой для всех социальных вычетов за год.

Какие документы нужны?

• копия договора со страховой компанией;
• если наличие лицензии страховщика не указана в договоре, то к нему необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов — кассовых чеков, квитанций, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное;
• если страховка оформлялась на кого-то из членов семьи, то — копии документов, подтверждающих степень родства (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, документы об усыновлении и т. д.);
• справка о суммах, начисленных и удержанных за год налогов, которые уплачивались взносы по форме 2-НДФЛ. Запросить нужно у работодателя.

Как получить налоговый вычет?

1. Через работодателя можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором понесли расходы. Сначала, при этом, необходимо подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в инспекцию по месту жительства перечисленные документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

В течение 30 дней налоговая должна подтвердить право на получение вычета. Затем работодателю необходимо предоставить:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• заявление о предоставлении налогового вычета в произвольной форме.

2. Через налоговую.

• Здесь вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за период, за который вы хотите оформить вычет.
• Написать заявление о возврате уплаченной суммы.

Эти документы нужно подать в налоговую по месту жительства. В течение трех месяцев ФНС проведет проверку и направит вам ответ о приятом решении. Если решение будет положительным, то сумму уплаченного налога вернут по окончании камеральной проверки или в течение 30 дней после подачи заявления.