Как получить налоговый вычет на образование?

Как получить налоговый вычет на образование?

Налоговый вычет на образование — это один из видов социальных налоговых вычетов. С его помощью можно вернуть часть уплаченного подоходного налога, если гражданин РФ работал и платил НДФЛ 13% и одновременно оплачивал обучение:

  • в вузе; 

  • в школе;

  • в детском саду;

  • в учреждениях детского дополнительного образования — школы искусств, музыкальные и спортивные школы и т. д.;

  • в учреждениях дополнительного образования взрослых — автошколы, центры изучения языков, курсы повышения квалификации и т. д.; 

  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Вычет может получить физическое лицо, которое оплатило:

  • собственное обучение любой формы (очной, заочной, дневной, вечерней, дистанционной и т. д.);

  • обучение ребенка или детей, возрастом до 24 лет по очной форме обучения;

  • обучение своего опекаемого подопечного или подопечных, возрастом до 18 лет по очной форме обучения; 

  • обучение бывших опекаемых, возрастом до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства) по очной форме обучения;

  • обучение брата или сестры, возрастом до 24 лет, имеющими одного или двух общих родителей. По очной форме обучения. 


Какие документы должны быть у организации, в которой проходило обучение?

  • лицензия на осуществление образовательной деятельности;

  • у ИП — лицензия на осуществление образовательной деятельности или информация в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) об осуществлении образовательной деятельности этим ИП;

  • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.


Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета — 50 000 ₽ в год.


Максимальная сумма расходов на собственное обучение или обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (лечение, взнос на накопительную часть трудовой деятельности и т. д.) — 120 000 руб.  

Какие документы нужны для подтверждения права на получение вычета?

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашения к нему;

  • лицензия (если в договоре нет реквизитов) или другой документ;

  • платежные документы.

При оплате собственного или подопечного ребенка, брата или сестры также понадобятся следующие документы:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году;

  • свидетельство о рождении ребенка;

  • документы, подтверждающие опекунство или попечительство;

  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. 

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

  • свидетельство о рождении ребенка;

  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Важно!

Налоговый вычет предоставляется по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на обучение. Остаток налогового вычета нельзя перенести на следующий налоговый период. 

При подаче документов необходимо иметь оригиналы. 

Обратная связь

Отправляя данные, вы соглашаетесь с обработкой персональных данных, Политикой конфиденциальности и пользовательским соглашением