Как получить налоговый вычет на благотворительность?
По Налоговому кодексу социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность можно получить, если в течение года физическое лицо перечисляло на благотворительные цели денежные средства:
благотворительным организациям;
социально ориентированным некоммерческим организациям (НКО);
некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
религиозным организациям;
НКО на формирование или пополнение целевого капитала.
Отметим, что сумма социального вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.
В каких случаях пожертвованные средства нельзя вернуть в налоговом вычете?
Если перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, а в адрес учрежденных ими фондов.
Если расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, реклама, услуга и т.д.), а не бескорыстную помощь.
Если денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.
Как получить вычет?
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором вы переводили деньги на благотворительность.
В бухгалтерии на работе получите справку о суммах начисленных и удержанных налогов за этот год по форме 2-НДФЛ.
Сделайте копии документов, которые подтвердят ваши перечисления на благотворительность. Например:
договоры или соглашения на пожертвования или оказание благотворительной помощи и т.д.
платежные документы — платежные поручения, банковские выписки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д.
Предоставьте в налоговую по месту жительства все перечисленные выше документы и заполненную налоговую декларацию. Захватите с собой оригиналы документов.
Важно!
Право на возврат НДФЛ с получением вычета сохраняется за вами в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были совершены платежи на благотворительность. Получить деньги можно в течение года.
Пример расчета:
Зарплата гражданина Иванова 40 000 рублей в месяц, за год он заработал 480 000 рублей. При этом его работодатель за год уплатил НДФЛ по ставке 13% — 62 000 рублей. На благотворительные цели Иванов ежемесячно переводит 5 000 рублей, за год это — 60 000 рублей.
Таким образом, НДФЛ = (480 000 - 60 000) х 13% = 54 600
Так как работодатель уже уплатил 62 000 рублей НДФЛ, то налоговый вычет составит 62 000 - 54 600 = 7 400 рублей.